AML / SPNFT · Zakonska obaveza · Srbija
AML procedure i obuke — sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma
Ako ste obveznik po Zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, papiri nisu formalnost: analiza rizika, interni akti, ovlašćeno lice i obučeni zaposleni traže se odmah, a nadzor ih traži prvi put obično onda kad ih nemate.
Ko je obveznik po zakonu
Zakon nabraja obveznike u članu 4. Nije reč samo o bankama — u spisku su i delatnosti koje same sebe retko vide kao „finansijske“:
banke; ovlašćeni menjači; davaoci finansijskog lizinga; faktoring društva; platne institucije i institucije elektronskog novca
javni poštanski operator koji pruža platne usluge i lica koja se bave poštanskim saobraćajem; društva za upravljanje investicionim i dobrovoljnim penzijskim fondovima; brokersko-dilerska društva; Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti
društva za osiguranje sa dozvolom za životna osiguranja; posrednici i zastupnici u osiguranju, u delu koji se odnosi na životno osiguranje
priređivači posebnih igara na sreću u igračnicama i priređivači igara na sreću preko sredstava elektronske komunikacije
pružaoci usluga povezanih s digitalnom imovinom
društva za reviziju i samostalni revizori; preduzetnici i pravna lica koja pružaju računovodstvene usluge; poreski savetnici
usluge pri osnivanju pravnih lica i privrednih društava, poslovne i fiducijarne usluge; upravljanje imovinom za treća lica
posrednici u prometu i zakupu nepokretnosti
promet i posredovanje u prometu, uključujući licitacije, umetničkih predmeta, dragocenih metala, dragog kamenja i proizvoda od njih — kad se plaća ili prima 10.000 evra ili više u dinarskoj protivvrednosti, u jednoj ili više povezanih transakcija
skladištenje i čuvanje umetničkih predmeta i promet umetninama kad se obavlja u slobodnoj zoni, luci ili skladištu, uz isti prag od 10.000 evra
lica koja po posebnom zakonu pružaju usluge osnivanja društava, sedišta i poslovne adrese ili obavljaju funkcije u strukturi društva za drugoga
Advokat je obveznik kad stranci pomaže u planiranju ili izvršavanju transakcija u vezi sa kupovinom ili prodajom nepokretnosti ili privrednog društva, upravljanjem imovinom, otvaranjem ili raspolaganjem računom kod banke, prikupljanjem sredstava za osnivanje i poslovanje društva, osnivanjem ili upravljanjem društvom i sačinjavanjem ugovora o zajmu — kao i kad u ime i za račun stranke vrši finansijsku transakciju ili transakciju sa nepokretnošću. Javni beležnik je obveznik kad sačinjava ili potvrđuje (solemnizuje) isprave u vezi sa tim poslovima.
Nezavisno od toga da li ste obveznik: ko u Srbiji prodaje robu i nepokretnosti ili vrši usluge ne sme da primi gotov novac od 10.000 evra ili više u dinarskoj protivvrednosti, ni u više povezanih uplata tokom godine — iznos se uplaćuje na račun kod banke (član 46).
Šta zakon traži od obveznika
Ovo je minimum koji nadzor traži — i redosled kojim ga postavljamo:
Pragovi i rokovi koje treba znati
Najčešće greške nisu u dokumentaciji nego u rokovima — ovo su oni koji se proveravaju:
Ko vrši nadzor i kolike su kazne
Nadzor je podeljen prema vrsti obveznika (član 104):
Za privredni prestup pravno lice se kažnjava novčanom kaznom od 50.000 do 3.000.000 dinara, zavisno od povrede, a odgovorno lice u pravnom licu od 10.000 do 200.000 dinara. Preduzetnik se za prekršaj kažnjava od 60.000 do 500.000 dinara, a fizičko lice, advokat i javni beležnik od 50.000 do 150.000 dinara. Navedeni iznosi su zbirni rasponi iz kaznenih odredaba (čl. 117–119), a tačan raspon zavisi od toga koja je obaveza prekršena. Nadzorni organ uz to može izreći i upravne mere, uključujući novčanu kaznu do dvostrukog iznosa ostvarene koristi, a ako se korist ne može utvrditi — do 120 miliona dinara (član 104). Za obveznike koji su finansijske institucije gornja granica je viša — do 600 miliona dinara, odnosno do 10% ukupnog prihoda iz prethodne godine.
Šta radimo za vas
Ne prodajemo fasciklu obrazaca — postavljamo ono što nadzor traži, na način na koji vi stvarno radite:
Interni akt sa faktorima rizika za vaše klijente, države, kanale i proizvode — u formi koju nadzor traži, i sa planom godišnjeg ažuriranja.
Politike i procedure, upitnici za poznavanje klijenta, evidencije o stvarnom vlasniku i obrasci za prijave — prilagođeni vašoj delatnosti.
Indikatori za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija koji imaju smisla za ono što stvarno radite.
Pomoć pri izboru i imenovanju, opis zadataka i obuka — uključujući zamenika, koji se najčešće zaboravi.
Obuke za šalter, prodaju i rukovodstvo, sa programom, evidencijom i materijalom koji ostaje kod vas. Stručni ispit i licencu za ovlašćeno lice izdaje Uprava — mi kandidata pripremamo.
Interna provera pre kontrole, pregled zapisa i pomoć u pripremi unutrašnje kontrole i programa obuka.
Obuke — šta radimo mi, a šta ide preko Uprave
Obuke zaposlenih su obaveza obveznika: zakon traži redovno stručno obrazovanje, osposobljavanje i usavršavanje ljudi koji rade sa strankama, uz godišnji program koji se donosi do kraja marta, a nadzor traži dokaz da je obuka održana. Te obuke držimo mi — za šalter, prodaju i prijem stranaka, za rukovodstvo i za tim oko ovlašćenog lica. Na njima se prolaze indikatori sumnjivih transakcija na vašim primerima, postupak kad se sumnja pojavi, zabrana otkrivanja stranci da je obaveštenje poslato i vođenje evidencija. Držimo ih online za celu Srbiju, a uživo po dogovoru.
Licenca za ovlašćeno lice je druga stvar. Kad je propisom određeno da je vaša vrsta obveznika dužna da je obezbedi, licencu ovlašćenom licu i zameniku izdaje Uprava za sprečavanje pranja novca na osnovu rezultata stručnog ispita, čiju sadržinu i način polaganja propisuje ministar finansija. Taj ispit ne možemo zameniti — ono što radimo jeste priprema kandidata i ceo sistem oko njega: analiza rizika, interni akti, indikatori, evidencije i priprema za nadzor.
Česta pitanja
Da li se AML sistem sertifikuje?
Ne. Ovo je zakonska obaveza, a ne standard koji se sertifikuje — nema sertifikacione kuće ni sertifikata. Ono što postoji jeste nadzor, koji proverava imate li analizu rizika, interne akte, ovlašćeno lice, obuke i evidencije. Ako želite sistemski okvir oko toga, radi se ISO 37301 (usaglašenost) ili ISO 37001.
Imamo malu računovodstvenu agenciju — jesmo li obveznici?
Jeste. Zakon među obveznike izričito ubraja preduzetnike i pravna lica koja pružaju računovodstvene usluge, kao i poreske savetnike i revizore — bez obzira na broj zaposlenih.
Ko može biti ovlašćeno lice?
Lice zaposleno kod obveznika na radnom mestu sa ovlašćenjima koja mu omogućavaju da posao radi delotvorno, koje nije pravnosnažno osuđivano za krivična dela koja ga čine nepodobnim, stručno je osposobljeno i poznaje poslovanje obveznika. Kad propis to traži za vašu vrstu obveznika, mora imati i licencu Uprave, izdatu na osnovu stručnog ispita. Zamenik ispunjava iste uslove, a ako obveznik ima samo jednog zaposlenog, on je ovlašćeno lice.
Šta nadzor traži prvo?
Analizu rizika i datum njenog poslednjeg ažuriranja, interne akte, odluku o imenovanju ovlašćenog lica i zamenika, program i evidenciju obuka, listu indikatora i zapise o poznavanju stranke. Uprava traženo očekuje odmah, a najkasnije u roku od 15 dana, dok se analiza rizika na zahtev dostavlja u roku od tri dana.
Kolike su kazne?
Za privredni prestup pravnom licu preti od 50.000 do 3.000.000 dinara, a odgovornom licu od 10.000 do 200.000 dinara. Preduzetnik se kažnjava od 60.000 do 500.000 dinara, a fizičko lice od 50.000 do 150.000 dinara. Nadzorni organ može izreći i upravne mere, uključujući privremenu zabranu obavljanja funkcije.
Koliko košta usklađivanje i obuka?
Zavisi od delatnosti, broja zaposlenih i toga imate li ijedan dokument. Pošaljite kratak opis poslovanja — dobijate okvir posla i cenu, bez obaveze.
📋 Proverite tačnu cenu za vašu organizaciju →Veza sa srodnim stranicama
Šta se dobro slaže sa AML obavezama:
Oblasti u kojima se ovo najčešće traži:
Neke od naših referenci
Više od 400 organizacija u Crnoj Gori i regionu prošlo je kroz implementaciju sa nama — od banaka i državnih organa do proizvodnje, IT-ja, laboratorija i ugostiteljstva.
Ovo su samo neki od naših klijenata. Više o nama →
Jeste li obveznik — i imate li papire?
Recite nam čime se bavite i šta već imate — predložićemo plan usklađivanja sa obavezama sprečavanja pranja novca. Pozovite nas ili pošaljite upit — odgovaramo u roku od 24h.