AML / SPNFTA · Zakonska obaveza · Bosna i Hercegovina
AML procedure i obuke — sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma
Ako ste obveznik po Zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, papiri nisu formalnost: procjena rizika, politike i procedure, ovlašteno lice i obučeni zaposleni traže se odmah, a nadzor ih traži prvi put obično onda kad ih nemate.
Ko je obveznik po zakonu
Zakon nabraja obveznike u članu 5. Nije riječ samo o bankama — u spisku su i djelatnosti koje same sebe rijetko vide kao „finansijske“:
banke; mikrokreditne organizacije; davaoci lizinga; društva za faktoring; institucije elektronskog novca; ovlašteni mjenjači
pošta, ako obavlja usluge platnog prometa; društva za upravljanje investicionim i dobrovoljnim penzijskim fondovima; berzanski posrednici i banke skrbnici
društva za životno osiguranje; posrednici i zastupnici u životnom osiguranju i osiguranjima povezanim s ulaganjem
priređivači igara na sreću
pružaoci usluga povezanih s virtuelnim valutama
privredna društva za reviziju; društva i preduzetnici registrirani za knjigovodstvene i računovodstvene usluge; porezni savjetnici
prijenos novca i vrijednosti, izdavanje garancija, iznajmljivanje sefova, forfeting, davanje zajmova i posredovanje, upravljanje sredstvima za drugo lice; pružaoci usluga trusta ili privrednog društva
posrednici u prometu nekretninama, uključujući iznajmljivanje kad je mjesečna najamnina 20.000 KM ili više
pravna lica i preduzetnici registrirani za trgovinu plovilima, vozilima i letjelicama
trgovci plemenitim metalima i dragim kamenjem, kod gotovinske transakcije od 20.000 KM ili više
trgovci i posrednici u trgovini umjetničkim predmetima, uključujući galerije i aukcijske kuće, te čuvanje umjetnina u slobodnim lukama — kad transakcija ili niz povezanih iznosi 20.000 KM ili više
Advokat, advokatsko društvo i notar su obveznici kad u ime ili za klijenta učestvuju u finansijskim transakcijama ili transakcijama s nekretninama, ili pomažu u planiranju i provođenju transakcija u vezi s kupovinom ili prodajom nekretnina i poslovnih subjekata, upravljanjem novcem, vrijednosnim papirima ili drugom imovinom, otvaranjem ili vođenjem računa, prikupljanjem sredstava za osnivanje i poslovanje društava te osnivanjem i upravljanjem društvima, trustovima i fondacijama. FOO-u u roku od osam dana dostavljaju podatke o svakom kupoprodajnom ugovoru o nekretnini i ugovoru o pozajmici od 30.000 KM ili više, te o svakoj ispravi sačinjenoj radi prijenosa prava upravljanja i raspolaganja imovinom — za nju zakon ne postavlja prag (član 44).
Ograničenje plaćanja gotovinom važi i izvan kruga obveznika: pravno ili fizičko lice koje nije obveznik, a registrirano je za prodaju robe, nekretnina ili pružanje usluga u BiH, ne smije primiti gotovinu ako plaćanje prelazi 30.000 KM, ni kroz više povezanih uplata — iznos ide na transakcijski račun (član 41).
Šta zakon traži od obveznika
Ovo je minimum koji nadzor traži — i redoslijed kojim ga postavljamo:
Pragovi i rokovi koje treba znati
Najčešće greške nisu u dokumentaciji nego u rokovima — ovo su oni koji se provjeravaju:
Ko vrši nadzor i kolike su kazne
Nadzor je podijeljen prema vrsti obveznika i nivou vlasti (član 93):
Novčane kazne propisuje član 100, i to u tri raspona prema težini prekršaja. Pravno lice kažnjava se od 5.000 do 20.000 KM, od 20.000 do 80.000 KM ili od 50.000 do 200.000 KM, a odgovorno lice u pravnom licu od 1.000 do 5.000 KM, od 3.000 do 10.000 KM ili od 5.000 do 20.000 KM. Fizičko lice koje obavlja samostalnu djelatnost kažnjava se od 2.000 do 10.000 KM, a pravno lice koje dopusti plaćanje gotovinom iznad dozvoljenog iznosa — od 5.000 do 20.000 KM. Koji se raspon primjenjuje zavisi od toga koja je obaveza prekršena.
Šta radimo za vas
Ne prodajemo fasciklu obrazaca — postavljamo ono što nadzor traži, na način na koji vi stvarno radite:
Dokumentirana procjena sa faktorima rizika za vaše klijente, države, proizvode i kanale — u formi koju nadzor traži, sa godišnjim ažuriranjem.
Politike i procedure, upitnici za poznavanje klijenta, evidencije o stvarnom vlasniku i obrasci za prijave — prilagođeni vašoj djelatnosti.
Indikatori za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija koji imaju smisla za ono što stvarno radite.
Pomoć pri izboru i imenovanju, opis zadataka i obuka — uključujući zamjenika, koji se najčešće zaboravi.
Obuke za šalter, prodaju i rukovodstvo, sa godišnjim planom, evidencijom i materijalom koji ostaje kod vas — kako zakon traži za sve zaposlene na relevantnim radnim mjestima.
Interna provjera prije kontrole, pregled evidencija i pomoć u pripremi liste indikatora i godišnjeg ažuriranja procjene rizika.
Obuke — šta tačno traži zakon
Obuke zaposlenih su obaveza obveznika: zakon traži kontinuirano godišnje stručno osposobljavanje svih zaposlenih na radnim mjestima relevantnim za sprečavanje pranja novca, uz plan obuka koji se donosi do kraja marta, a nadzor traži dokaz da je obuka održana. Te obuke držimo mi — za šalter, prodaju i prijem klijenata, za rukovodstvo i za tim oko ovlaštenog lica. Na njima se prolaze indikatori sumnjivih transakcija na vašim primjerima, postupak kad se sumnja pojavi, zabrana otkrivanja klijentu da je prijava podnesena i vođenje evidencija. Držimo ih online za cijelu Bosnu i Hercegovinu, a uživo po dogovoru.
Ovlašteno lice ima posebne uslove. Zakon traži da ima odgovarajuće profesionalne kvalifikacije i iskustvo, da dobro poznaje poslovanje obveznika izloženo riziku i da nije osuđivano pravosnažnom presudom; kad je to primjereno veličini obveznika, ovlaštenom licu se osigurava rukovodeće radno mjesto sa direktnom vezom prema upravi. Mi pripremamo ovlašteno lice i zamjenika za te zadatke i gradimo sistem oko njih: procjenu rizika, procedure, indikatore, evidencije i pripremu za nadzor.
Česta pitanja
Da li se AML sistem certificira?
Ne. Ovo je zakonska obaveza, a ne standard koji se certificira — nema certifikacijske kuće ni certifikata. Ono što postoji jeste nadzor, koji provjerava imate li procjenu rizika, procedure, ovlašteno lice, obuke i evidencije. Ako želite sistemski okvir oko toga, radi se ISO 37301 (usaglašenost) ili ISO 37001.
Imamo malu računovodstvenu agenciju — jesmo li obveznici?
Jeste. Zakon među obveznike izričito ubraja privredna društva i preduzetnike registrirane za knjigovodstvene i računovodstvene usluge, kao i revizore i porezne savjetnike — bez obzira na broj zaposlenih.
Ko može biti ovlašteno lice?
Lice sa odgovarajućim profesionalnim kvalifikacijama i iskustvom za poslove sprečavanja pranja novca, koje dobro poznaje poslovanje obveznika i nije osuđivano pravosnažnom presudom, niti se protiv njega vodi krivični postupak. Zamjenik ispunjava iste uslove. Kod obveznika sa četiri ili manje zaposlenih, ako ovlašteno lice nije imenovano, to je zakonski zastupnik.
Šta nadzor traži prvo?
Procjenu rizika i datum njenog posljednjeg ažuriranja, politike i procedure, odluku o imenovanju ovlaštenog lica i zamjenika, plan i evidenciju obuka, listu indikatora i zapise o identifikaciji klijenata. FOO traženo očekuje bez odgađanja, a najkasnije u roku od osam radnih dana.
Kolike su kazne?
Kazne propisuje član 100, u tri raspona prema težini prekršaja: za pravno lice od 5.000 do 20.000 KM, od 20.000 do 80.000 KM ili od 50.000 do 200.000 KM; za odgovorno lice u pravnom licu od 1.000 do 5.000 KM, od 3.000 do 10.000 KM ili od 5.000 do 20.000 KM; za fizičko lice koje obavlja samostalnu djelatnost od 2.000 do 10.000 KM.
Koliko košta usklađivanje i obuka?
Zavisi od djelatnosti, broja zaposlenih i toga imate li ijedan dokument. Pošaljite kratak opis poslovanja — dobijate okvir posla i cijenu, bez obaveze.
📋 Provjerite tačnu cijenu za vašu organizaciju →Veza sa srodnim stranicama
Šta se dobro slaže sa AML obavezama:
Oblasti u kojima se ovo najčešće traži:
Neke od naših referenci
Više od 400 organizacija u Crnoj Gori i regionu prošlo je kroz implementaciju s nama — od banaka i državnih organa do proizvodnje, IT-a, laboratorija i ugostiteljstva.
Ovo su samo neki od naših klijenata. Više o nama →
Jeste li obveznik — i imate li papire?
Recite nam čime se bavite i šta već imate — predložit ćemo plan usklađivanja sa obavezama sprječavanja pranja novca. Pozovite nas ili pošaljite upit — odgovaramo u roku od 24h.