AML / SPNFT · Zakonska obveza · Hrvatska
AML procedure i edukacije — sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma
Ako ste obveznik po Zakonu o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, papiri nisu formalnost: analiza rizika, politike i postupci, ovlaštena osoba i osposobljeni zaposlenici traže se odmah, a nadzor ih prvi put obično traži onda kad ih nemate.
Tko je obveznik po zakonu
Zakon nabraja obveznike u članku 9. Nije riječ samo o bankama — na popisu su i djelatnosti koje sebe rijetko vide kao „financijske“:
kreditne institucije i kreditne unije; HBOR; institucije za platni promet i institucije za elektronički novac; ovlašteni mjenjači
HP — Hrvatska pošta u dijelu poštanskih novčanih uputnica; društva za upravljanje investicijskim fondovima; mirovinska društva za dobrovoljne fondove; društva ovlaštena za investicijske usluge
društva za životno osiguranje i osiguranja povezana s ulaganjima; zastupnici i posrednici u tim osiguranjima
priređivači lutrijskih igara, igara u kasinima, klađenja i igara na automatima, uključujući online
skrbništvo, platforme za trgovanje, razmjena virtualne imovine za novac ili drugu virtualnu imovinu i srodne usluge
revizorska društva i samostalni revizori; porezni savjetnici; vanjski računovođe
usluge povezane s trustovima i trgovačkim društvima (osnivanje, registrirano sjedište, nominalne funkcije); upravljanje ulaganjima za treće osobe; iznajmljivanje sefova
posredovanje u kupnji i prodaji nekretnina te u najmu kad je mjesečna najamnina 10.000 eura ili više
odobravanje kredita i zajmova, forfeting, izdavanje garancija i sredstava plaćanja; faktoring i leasing društva
promet plemenitih metala i dragoga kamenja; trgovina i posredovanje umjetničkim djelima i antikvitetima pri transakciji od 10.000 eura ili više, u jednoj ili više povezanih transakcija
pohrana umjetničkih djela i trgovina njima kad se odvija u slobodnim zonama, uz isti prag od 10.000 eura
Odvjetnik, odvjetničko društvo i javni bilježnik obveznici su kad za stranku ili u njezino ime sudjeluju u financijskim transakcijama ili transakcijama s nekretninama, ili pomažu u planiranju i provođenju transakcija u vezi s kupnjom ili prodajom nekretnina i poslovnih subjekata, upravljanjem novcem, vrijednosnim papirima ili drugom imovinom stranke, otvaranjem i upravljanjem bankovnim računima, prikupljanjem sredstava za osnivanje i poslovanje trgovačkih društava te osnivanjem i upravljanjem društvima, trustovima i zakladama.
Neovisno o tome jeste li obveznik: pravna ili fizička osoba koja obavlja registriranu djelatnost u Hrvatskoj ne smije primiti niti obaviti plaćanje u gotovini od 10.000 eura ili više, ni u više međusobno povezanih transakcija — plaćanje ide preko transakcijskog računa (članak 55).
Što zakon traži od obveznika
Ovo je minimum koji nadzor traži — i redoslijed kojim ga postavljamo:
Pragovi i rokovi koje treba znati
Najčešće greške nisu u dokumentaciji nego u rokovima — ovo su oni koji se provjeravaju:
Tko provodi nadzor i kolike su kazne
Nadzor je podijeljen prema vrsti obveznika (članci 81. i 82.):
Za prekršaje po ovom zakonu pravna osoba kažnjava se novčanom kaznom od 3.310 do 132.720 eura, ovisno o prekršaju, a član uprave ili druga odgovorna osoba od 390 do 9.950 eura. Odvjetnik, javni bilježnik, samostalni revizor, vanjski računovođa, porezni savjetnik i obrtnik kažnjavaju se od 1.320 do 59.720 eura. Za primanje ili plaćanje gotovinom od 10.000 eura i više pravna osoba plaća od 4.640 do 46.450 eura. Za najteže prekršaje — kad je ostvarena imovinska korist ili nastala šteta, kad je prekršaj počinjen u povratu ili se mjere uopće ne primjenjuju — zakon predviđa i kaznu do 1.000.000 eura, a za kreditne i financijske institucije do 5.000.000 eura ili do 10 % ukupnoga godišnjeg prihoda (članak 150.).
Što radimo za vas
Ne prodajemo fasciklu obrazaca — postavljamo ono što nadzor traži, na način na koji vi stvarno radite:
Dokumentirana analiza s čimbenicima rizika za vaše stranke, države, kanale i proizvode — u obliku koji nadzor traži, s planom redovitog ažuriranja.
Politike, kontrole i postupci, upitnici za dubinsku analizu stranke, evidencije o stvarnom vlasniku i obrasci za obavijesti — prilagođeni vašoj djelatnosti.
Indikatori za prepoznavanje sumnjivih stranaka i transakcija koji imaju smisla za ono što stvarno radite.
Pomoć pri odabiru i imenovanju, opis zadaća i osposobljavanje — uključujući zamjenika, kojeg se najčešće zaboravi.
Edukacije za šalter, prodaju i upravu, s godišnjim programom, evidencijom i materijalom koji ostaje kod vas.
Interna provjera prije nadzora, pregled evidencija i pomoć u pripremi unutarnje revizije.
Osposobljavanje — što točno traži zakon
Osposobljavanje zaposlenika obveza je obveznika: zakon traži kontinuirano stručno osposobljavanje i izobrazbu svih zaposlenika koji obavljaju zadaće u sprječavanju pranja novca, uz godišnji program donesen do kraja tekuće godine, a nadzor traži dokaz da je program proveden. Te edukacije održavamo mi — za šalter, prodaju i prijam stranaka, za upravu i za tim oko ovlaštene osobe. Na njima se prolaze indikatori sumnjivih transakcija na vašim primjerima, postupak kad se sumnja pojavi, zabrana otkrivanja stranci da je obavijest poslana i vođenje evidencija. Održavamo ih online i uživo u vašim prostorijama, po dogovoru, za cijelu Hrvatsku.
Ovlaštena osoba ima posebne uvjete. Zakon ne propisuje državni ispit ni licenciju, ali traži da ovlaštena osoba i zamjenik imaju dovoljno stručnog znanja, sposobnosti i iskustva, da dobro poznaju poslovanje obveznika i da se protiv njih ne vodi kazneni postupak niti su osuđivani za propisana kaznena djela. Mi pripremamo ovlaštenu osobu i zamjenika za te zadaće i gradimo sustav oko njih: analizu rizika, politike, indikatore, evidencije i pripremu za nadzor.
Česta pitanja
Certificira li se AML sustav?
Ne. Ovo je zakonska obveza, a ne norma koja se certificira — nema certifikacijske kuće ni certifikata. Postoji nadzor, koji provjerava imate li analizu rizika, politike i postupke, ovlaštenu osobu, osposobljavanje i evidencije. Ako želite sustavni okvir oko toga, radi se ISO 37301 (usklađenost) ili ISO 37001.
Imamo malu računovodstvenu tvrtku — jesmo li obveznici?
Jeste. Zakon među obveznike izričito ubraja vanjske računovođe, revizore i porezne savjetnike — bez obzira na broj zaposlenika. Ako ste obveznik kao fizička osoba s registriranom djelatnošću, poslove ovlaštene osobe obavljate sami.
Tko može biti ovlaštena osoba?
Osoba koja ima dovoljno stručnog znanja, sposobnosti i iskustva za zadaće sprječavanja pranja novca, dobro poznaje poslovanje obveznika i protiv koje se ne vodi kazneni postupak niti je osuđivana za kaznena djela navedena u zakonu. Zamjenik ispunjava iste uvjete. Kad je to primjereno veličini obveznika, ovlaštena osoba imenuje se na rukovodećoj razini.
Što nadzor traži prvo?
Analizu rizika i datum zadnjeg ažuriranja, politike, kontrole i postupke, odluku o imenovanju ovlaštene osobe i zamjenika, godišnji program i evidenciju osposobljavanja, listu indikatora i zapise o dubinskoj analizi stranaka.
Kolike su kazne?
Za pravnu osobu novčana kazna iznosi od 3.310 do 132.720 eura, ovisno o prekršaju, za člana uprave ili drugu odgovornu osobu od 390 do 9.950 eura, a za odvjetnika, javnog bilježnika, revizora, vanjskog računovođu, poreznog savjetnika i obrtnika od 1.320 do 59.720 eura.
Koliko košta usklađivanje i osposobljavanje?
Ovisi o djelatnosti, broju zaposlenika i tome imate li ijedan dokument. Pošaljite kratak opis poslovanja — dobivate okvir posla i cijenu, bez obveze.
📋 Provjerite točnu cijenu za vašu organizaciju →Veza sa srodnim stranicama
Što se dobro slaže s AML obvezama:
Područja u kojima se ovo najčešće traži:
Neke od naših referenci
Više od 400 organizacija u Crnoj Gori i regiji prošlo je kroz implementaciju s nama — od banaka i državnih tijela do proizvodnje, IT-a, laboratorija i ugostiteljstva.
Ovo su samo neki od naših klijenata. Više o nama →
Jeste li obveznik — i imate li papire?
Recite nam čime se bavite i što već imate — predložit ćemo plan usklađivanja s obvezama sprječavanja pranja novca. Nazovite nas ili pošaljite upit — odgovaramo u roku od 24h.